打击证券造假力度加大 半年罚没款超去年全年

近日，中国证监会发布的《2024年上半年证监会行政执法情况综述》显示，上半年，证监会查办证券期货违法案件489件，作出处罚决定230余件、同比增长约22%，惩处责任主体509人（家）次、同比增长约40%，市场禁入46人、同比增长约12%，合计罚没款金额85亿余元，超过去年全年总和。川财证券首席经济学家陈雳表示，证券监管部门进一步加大了对违法犯罪行为的打击力度，有效强化正本清源，有力维护了市场的公平、公开、公正有效性。

证监会加大了对财务造假违法行为的打击力度。今年上半年，证监会从严打击财务造假等信息披露违法行为，助力构建打假防假综合惩防体系。

证监会相关负责人表示，投资者买股票买的就是上市公司，上市公司公开披露的资产、经营、财务等信息必须真实、准确、完整。财务造假等信息披露违法行为以虚假信息掩盖“质量问题”，让投资者的投资“货不对板”，严重扰乱资本市场秩序、动摇投资者信心。证券执法的目的正是识别和有力打击违法少数，促进资源向守法合规、经营规范的上市公司流动，保护投资者合法权益，维护市场秩序。

数据显示，上半年，证监会将从严打击财务造假等信息披露违法行为列为执法重点，共查办相关案件192件、同比增长25%，共处罚责任主体283人（家）次、同比增长约33%，罚没金额47亿余元、同比增长约6倍，刑事移送230人（家）次、同比增长238%。

证监会在打击财务造假违法行为方面，一是坚持“申报即担责”，严惩欺诈发行，坚决阻断发行上市“带病闯关”。对于涉嫌重大违法违规行为的发行人，即使撤回发行上市申请也坚持一查到底。二是聚焦执法重点，从严查处上市公司财务造假行为，助力提高上市公司质量。三是压实“看门人”责任，严惩中介机构未勤勉尽责违法行为。一方面，依法对机构和责任个人进行“双罚”；另一方面，对严重失职失责违法主体给予“资格罚”。上半年，对履职不到位的中介机构从业人员采取市场禁入措施6人次。

广西大学副校长田利辉表示，证监会今年上半年的执法力度明显加强，无论是案件查办数量、处罚决定数量还是罚没款金额都显著增长，这体现了监管机构对于资本市场违法行为的“零容忍”态度，以及对于维护市场秩序、保护投资者权益的决心。加大对违法违规行为的处罚力度，可以有效减少市场上的不公平现象，保护中小投资者的合法权益，维护资本市场的健康发展。

据悉，在依法严厉打击各类违法行为的同时，证监会持续完善认定量罚制度规则，始终坚持依法行政，坚持严格规范公正文明执法，在量罚中充分考虑违法行为的事实、性质、情节、社会危害程度以及当事人主观过错程度，做到过罚相当、不枉不纵。比如，在对财务造假相关案件量罚时，除涉案金额外，还要综合考虑造假的手段方式、主观恶性、对投资者和市场的影响、危害后果等因素，确保量罚结果与违法性质相匹配。（经济日报记者 彭 江）

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